Cálculo orientativo. La retención real depende del método y de los datos que use tu patrón. Para un caso concreto, consulta a un contador o tu recibo de nómina.
Cómo se calcula el aguinaldo
El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo obliga a pagar un aguinaldo anual antes del 20 de diciembre, equivalente a por lo menos 15 días de salario. Si no trabajaste el año completo, te corresponde la parte proporcional a los días trabajados.
La calculadora usa esta fórmula:
- Salario diario = salario mensual ÷ 30
- Aguinaldo = salario diario × días de aguinaldo × (días trabajados ÷ 365)
Cuánto paga ISR
El aguinaldo está exento de ISR hasta 30 veces la UMA diaria (artículo 93, fracción XIV, de la Ley del ISR). Lo que rebasa ese tope es la parte gravada y se suma a tu salario del mes para calcular la retención.
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Días mínimos de aguinaldo | 15 |
| Fecha límite de pago | 20 de diciembre |
| Tope exento | 30 UMA diarias |
Retención estimada de ISR
La calculadora estima la retención con el procedimiento del artículo 174 del Reglamento de la Ley del ISR y la tarifa mensual de 2026. No incluye el subsidio para el empleo. Para comparar los dos métodos que puede usar tu patrón, usa la calculadora de ISR del aguinaldo.
Ejemplo paso a paso
Con un sueldo de 15,000 pesos al mes y 15 días de aguinaldo por el año completo:
- Salario diario: 15,000 ÷ 30 = 500 pesos.
- Aguinaldo bruto: 500 × 15 = 7,500 pesos.
- Parte exenta: 30 UMA diarias = 30 × 117.31 = 3,519.30 pesos, que no pagan ISR.
- Parte gravada: 7,500 − 3,519.30 = 3,980.70 pesos.
- Retención estimada: unos 713 pesos con el método del artículo 174 del Reglamento, y unos 763 pesos con el método general.
- Aguinaldo neto: alrededor de 6,787 pesos.
La tabla de abajo muestra el mismo cálculo con otros sueldos y con años incompletos.
Cómo leer tu resultado
- Aguinaldo bruto es lo que marca la ley antes de impuestos. Si tu contrato o tu contrato colectivo da más de 15 días, escribe esos días.
- Retención estimada es lo que tu patrón te descuenta como pago a cuenta del ISR del año. No es un impuesto extra: en tu declaración anual se compara con el impuesto que realmente te tocaba.
- Aguinaldo neto es lo que debería llegar a tu cuenta, si no hay otros descuentos.
Errores comunes
- Calcular con el sueldo neto. El aguinaldo se calcula con el salario diario, antes de impuestos y descuentos.
- Olvidar las incapacidades y los permisos. Para el aguinaldo cuentan los días de la relación de trabajo; si tu patrón descontó días, pide que te explique por qué.
- Pensar que el exento es igual para todos. Las 30 UMA son el mismo tope para cualquier sueldo: por eso quien gana poco casi no paga ISR del aguinaldo y quien gana más paga una parte mayor.
Si no te pagan a tiempo
El plazo vence el 20 de diciembre. Si no te pagan, puedes pedir asesoría gratuita a la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (Profedet) o a la procuraduría de tu estado.
Fechas y casos especiales
- Fecha límite: el aguinaldo se paga antes del 20 de diciembre; en 2026, a más tardar el sábado 19. Si no te lo pagan, revisa cuándo pagan el aguinaldo y cómo reclamarlo.
- Trabajadores del gobierno federal: tienen al menos 40 días, la mitad antes del 15 de diciembre y la otra mitad a más tardar el 15 de enero. Revisa el aguinaldo de burócratas.
- Si no trabajaste todo el año: usa el aguinaldo proporcional.